Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологическое лечение не только укрепляет здоровье полости рта, но также влияет на общее здоровье. Понимая это, государство поощряет заботу о своем здоровье и принимает меры, чтобы как можно больше граждан могли позволить себе качественное лечение.

Одной из таких мер является возможность компенсировать часть затрат через социальный налоговый вычет.

Официально работающий налогоплательщик имеет возможность вернуть часть расходов за себя или своих родственников.

Улыбка от экспертов: наши врачи — лекторы и ведущие специалисты!

Наши врачи — признанные эксперты в своей сфере. Мы не просто лечим, но также активно участвуем в научных исследованиях, непрерывно повышаем квалификацию и делимся знаниями, обучая новое поколение специалистов.

Налоговый вычет за лечение зубов – что это такое

Государство позволяет уменьшить доход, который облагается налогом, на сумму, потраченную на оплату медицинских услуг в общем, и стоматологических процедур, в частности.

Фактически, пациент получает обратно определенную часть средств, потраченных на лечение в стоматологической клинике. Возврат производится только в пределах суммы НДФЛ, перечисленного за год, в который это лечение осуществлялось.

Условия получения:
• Пациент официально трудоустроен и платит налог на физических лиц;
• Лечение проводилось в лицензированной клинике;
• У пациента есть платежные документы;
• Оплаченные услуги включены в специальный перечень;
• Налоговая декларация, все необходимые справки и документы оформлены на одного и того же человека.

Налоговый вычет – это возвращение части уже уплаченных человеком налогов через государственную систему. Ничего общего со скидками от клиники он не имеет.

Что подпадает под налоговый вычет за стоматологическое лечение

Сюда относится:
• Лечение кариеса;
• Терапия пульпита или периодонтита;
• Профессиональная гигиена;
• Удаление зубов;
• Хирургические операции;
• Имплантация;
• Остеопластика;
• Установка коронок;
• Ортодонтия (брекеты, элайнеры);
• Терапия заболеваний десен;
• Компьютерная томография;
• Анестезия.

Возместить расходы можно как за единичное вмешательство, так и за комплексную стоматологическую реабилитацию.

Отдельно стоит учитывать, что некоторые виды помощи входят в список, так называемых, дорогостоящих услуг. Для них нет ограничений на расходы.

Как вернуть 13% за лечение зубов

Сколько именно денег можно вернуть зависит от категории оказанных услуг и суммы уплаченного налога, но он соответствует размеру подоходного налога и составляет 13% от стоимости.

Для стандартного лечения (код-1) действует общий лимит социальных льгот. В него входят не только медицинские расходы, но и, например, обучение или фитнес. Сумма рассчитывается исходя из установленного годового ограничения. Оно составляет 150 000 рублей (120 000 до 2024 года). Общая сумма возврата не должна быть больше лимита в 19500 (13%) рублей за один налоговый период.

Дорогостоящие процедуры лимита не имеют. Здесь учитывается любая сумма расходов, но вернуть можно только сумму, не превышающую уплаченный пациентом уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Так, если вы потратили на общие стоматологические процедуры 100 000 рублей, а на имплантацию с последующим протезированием 250 000 рублей, то за услуги считается отдельно. Вы сможете вернуть 13% от каждой суммы. Всего 45 500 рублей.

Таблица по видам расходов

Как все проходит

При оплате из личных средств

Начиная с января 2024 года? ФНС требует только один документ. Это справка из клиники или ИП. Для обычных услуг в ней указывается код 1, для дорогостоящих услуг – код 2.

Как получить справку в стоматологической клинике

Пациенту необходимо предоставить:
• Паспортные данные;
• ИНН;
• Период оказания услуг;
• Данные плательщика;
• Иногда – копии чеков. Важно заранее уточнить, на кого должны быть оформлены документы. Если услуги проходил один человек, а оплачивает другой, это должно корректно отражаться в договоре и платежных документах. Например, родитель имеет право на вычет за лечение ребенка, а супруг – за жену или мужа. Допускается оплата детьми лечения родителям . Но если документы оформлены неправильно, налоговая вправе отказать. Желательно сразу уточнять у клиники:
• Относится ли услуга к дорогостоящей;
• Какой код укажут в справке;
• Какие документы выдаются после завершения; Стоматология не имеет права отказать в выдаче справки. Крупные стоматологические клиники обычно уже имеют отработанный порядок подготовки всех необходимых документов для предоставления в ФНС.

За оплату по ДМС

Необходима справка о том, что страховые взносы внесены. Ее выдает страховая организация, которая оформила договор на предоставление услуг..

За оплату лекарств

• Рецепт, а если его нет, то выписку (эпикриз) из истории болезни (для нерецептурных препаратов);
• Платежные документы;

Как все оформить

Подать документы можно после окончания календарного года, в котором проводилось восстановление зубного ряда. Например, если пациент лечился в 2025 году, подать декларацию он сможет в 2026 году. Срок камеральной проверки после подачи документов составляет максимум 3 месяца. месяцев. После завершения, налоговая перечисляет деньги на счет заявителя. Наиболее удобным способом считается электронная подача через личный кабинет налогоплательщика. Многие данные подгружаются автоматически, а статус проверки можно отслеживать онлайн.

Способы получить вычет

Через налоговую

Что нужно сделать:
• Войти в личный кабинет налогоплательщика;
• Заполнить простую форму, которая называется 3-НДФЛ.
• Предоставить сведения о полученных доходах и уплаченных налогах;
• Загрузить справку об оплате медицинских услуг соответствующим кодом; Декларацию не обязательно подавать сразу по окончании года в котором проводилось лечение. Государство дает на ее заполнение 3 года. На проверку инспектором всех документов полагается не более 3-х месяцев. Затем средства переводятся на счет пациента или он получает отказ.

Через работодателя

Необходимо:
• Написать заявление в любой произвольной форме на возмещение затраченных средств.
• Подготовить 2 справки: оплате услуг, а также страховых взносов.
• Предоставить в местный отдел ФНС заявление с просьбой о возмещении средств и справки. Подать документы можно лично или онлайн.
• Не позже 30 дней пациент должен получить одобрение на оплату, а работодатель – уведомление об этом одобрении.

Ошибки, из-за которых могут отказать в вычете

• Документы оформлены не на того человека;
• Нет подтверждения оплаты;
• Клиника не имеет лицензии;
• В справке есть фактические ошибки ;
• Неверно заполнена декларация;
• Услуга не относится к медицинским;
• Отсутствует подтверждение об уплате НДФЛ; Все документы должны быть оформлены на человека, который оплачивал процедуры. Только он обладает правом на возвращение средств. Налогоплательщик имеет право оформить вычет за лечение зубов за ребенка или за родителей, супруга.

Налоговый вычет за имплантацию и протезирование

Наиболее крупные суммы возврата пациенты обычно получают после имплантации и сложного протезирования. Такие виды манипуляций нередко требуют нескольких хирургических этапов, костной пластики, временного протезирования и работы зуботехнической лаборатории.

При этом, именно имплантация чаще всего вызывает вопросы у пациентов: относится ли она к дорогостоящему виду, можно ли вернуть налог со всей суммы расходов.

Согласно действующим правилам, дорогостоящим признается не конкретная услуга, а процедуры, включенное в специальный перечень. Окончательное решение о коде принимает медицинская организация при оформлении справки для ФНС.

В стоматологии к дорогостоящим процедурам относятся:
• Комплексная имплантация;
• Костная пластика;
• Синус-лифтинг;
• Реконструктивные операции;
• Обширное хирургическое вмешательство;
• Некоторые виды полного протезирования.

Если клиника указывает код дорогостоящего вмешательства, ограничение по стандартному социальному лимиту не применяется. Это особенно важно для пациентов с полной реабилитацией челюсти, где расходы могут быть значительными.

При имплантации необходимо учитывать несколько нюансов:
• Вычет оформляется только за медицинские услуги;
• Покупка средств ухода отдельно обычно не учитывается;
• Документы должны содержать точные формулировки;
• Все этапы должны быть подтверждены оплатой;
• Желательно сохранять документы до полного завершения проверки.

В случаях комплексной имплантации пациенты иногда проходят восстановление зубного ряда в течение нескольких календарных лет. Тогда вычет можно оформлять поэтапно: отдельно за каждый год оплаты.

Например:
• В первый год проводится диагностика, удаление зубов и вживление имплантов;
• Во второй – протезирование постоянными конструкциями.

В такой ситуации налоговый вычет оформляется отдельно по расходам каждого года.

Особенно внимательно стоит относиться к формулировкам в документах при протезировании. Некоторые пациенты ошибочно считают, что возврат денег возможен только за импланты. На практике, их можно получить за услуги на ортопедии, если это оформлено, как медицинская услуга.

Государство дает возможность позволяет вернуть часть расходов после терапии, хирургии, имплантации и протезирования. Для многих пациентов это реальная возможность снизить финансовую нагрузку при длительном или комплексном вмешательстве.

Главное условие успешного оформления – правильно подготовленные документы. Именно поэтому важно заранее уточнять в клинике порядок выдачи справок, особенности оформления дорогостоящих процедур и перечень необходимых бумаг.

При имплантации и полном протезировании сумма возврата может быть особенно существенной, поскольку часть таких процедур относится к дорогостоящему вмешательству без стандартного ограничения лимита.

Чтобы избежать отказов, пациенту необходимо:
• Сохранять все документы и чеки;
• Проверять правильность данных;
• Уточнять код в справке;
• Следить за соответствием документов плательщику;
• Подавать полный комплект документов в ФНС.

Налоговый вычет за лечение в Prime Smile — мы поможем вернуть ваши деньги!

В Prime Smile мы не только обеспечиваем высокое качество стоматологического лечения, но и помогаем пациентам оформить налоговый вычет. Наши специалисты подготовят все необходимые документы в соответствии с требованиями ФНС.

Что вы получаете?

Правильные документы

Поддержку при оформлении

Максимальный возврат

Экономию времени

Запишитесь на консультацию прямо сейчас:

Подробнее об услуге Записаться

Вопрос-ответ

Вопрос: Можно ли вернуть деньги за имплантацию пенсионерам?
Ответ: Если пенсионер продолжает работать, регулярно он или его работодатель платит НДФЛ, то он сохраняет свое право на возврат части средств. Если налог не уплачивается, то такая возможность утрачивается. Тоже самое с пассивным доходом (акции, аренда). В случаях уплаты налога с источника дохода, он имеет право на вычет, как и работающие пенсионеры..

Вопрос: Если имплантация была в 2023 году, то какие документы нужно подавать?
Ответ: Вы подаете только справку, но по форме от 2001 года. По расходам на стоматологические услуги с 2004 года выдается справка по форме ФНС от 2023 года. Никаких других документов для получения выплат через налоговую службу не требуется.

Вопрос: Какие документы необходимо предоставить, если костную пластику проводили по ДМС в 2003 году?
Ответ: Договор или полис ДМС, а также все платежные документы. С 2024 года – только справку из страховой компании об уплате взносов.